最近似乎很多人快毕业了，而且总听人说，加拿大比美国收入税高多了，究竟到底是怎么回事呢？苛税猛于虎，还是去各地税务局网站看看才知道。给想选择工作地点的同学做个参考，毕竟没有看过具体数字，猜测的数值总是不准确的。（以下均为年收入计算，按single报税）
美国和加拿大两地的工资收入税，基本上有如下三项是必交的：
- 联邦收入税
- 社保和失业保险
- 州税、省税、市税
以上是必交的，每个paycheck都会有。其他必交的还有些很小额的税，比如工会会费等，那些忽略不计，加拿大如果在BC的话，医保是$60一个月，一般公司都会买单，还会给上额外的保险。而美国鉴于医保数额巨大，而且负担情况千差万别，也就不讨论了。
此外还可以选交的是养老储蓄，加拿大是RRSP，美国是401K，这两个是自愿的，而且可以取出来的，不在本文讨论之列。
首先看联邦税。必交的联邦税种加拿大包括联邦税，以及CPP（养老保险）和EI（失业保险）。美国包括联邦税，以及SS（社会保险）和Medicare（大龄医保，这个名字有歧义，其实不是医保，只是一个老年人的医疗基金而已）。
加拿大的联邦税brackets如下
15% on $0 to $41,544
22% on $41,544 to $83,088
26% on $83,088 to $128,800
29% over $128,800
CPP是4.95%，对年收入的前$44,800收取。
EI是1.78%，对年收入的前$44,200收取。
CPP+EI一共是6.73%，这里注意CPP和EI是有封顶的，每年交的超过$3,000就不会再扣钱了。
美国的brackets如下
10% on $0 to $8,375
15% on $8,375 to 34,000
25% on $34,000 to $82,400
30% on $82,400 to $171,850
33% on $171,850 to $373,650
35% over $373,650
美国的SS+Medicare一起是7.65%，对年收入的前$106,800收取。
（更正：2011年起，美国员工要交的SS+Medicare降到了5.65%）
联邦税来看算上社保等税收，其实美国基本每个bracket其实都要比加拿大高了4%-6%。
下面分省/市来看。
British Columbia
BC省只有省税，没有市税，Brackets如下：
5.06% on $0 to $36K
7.7% on $36K to $72K
10.5% on $72K to $83K
12.29% on $83K to $100K
14.7% over $100K
所以综上，算下来，假设年收入80K，在温哥华的话，要交的税如下：
联邦税：$14,692
CPP+EI：$3,000
BC税：$5,443
共计交税：$23,125，税率28.91%
California
加州只有旧金山有1.5%的市税，其他地方都是只有州税。加州的brackets如下。
1.375% on $0 to $7K
2.475% on $7K to $17K
4.675% on $17 to $27K
6.875% on $27 to $37K
9.075% on $37 to $47K
10.505% on $47 to $100K
11.605% over $100K
综上，假设在硅谷年收入80K，需要交的税如下：
联邦税：$16,180
SS+Medicare：$4,520
加州税：$5,873
共计交税：$26,573，税率33.21%
如果在旧金山的话，还要额外交1.5%的市税，所以总税率达到34.71%
Washington
华盛顿州没有州税，所以只有国税和FICA（SS+Medicare）。加入在华盛顿州年收入80K，需要交税如下：
联邦税：$16,180
SS+Medicare：$4,520
共计交税：$20,700，税率25.88%
这个税率也适合美国所有没有州税的州，比如Texas等。
New York
纽约的税收最复杂，除了纽约州税外，纽约市还有4%左右的地方税。
纽约州的Brackets如下（很奇怪，纽约州的brackets就是这么小，而且我核实过了是yearly earnings）
4% on $0 to $8K
4.5% on $8K to $11K
5.25% on $11K to $13K
5.9% on $13K to 20K
6.85% over $20K
纽约市的Brackets如下 （纽约市那些投行的收入果然高，都出了一个年薪500K的bracket！）
2.907% on $0 to $12K
3.534% on $12K to $25K
3.591% on $25K to $50K
3.648% on $50K to $500K
3.876% over $500K
综上，假设在纽约市年收入80K，需要交税如下
联邦税：$16,180
SS+Medicare：$4,520
纽约州税：$5,083
纽约市税：$2,800
共计交税：$28,583，税率35.73%
（这个计算是比较准确的，当初我实习是75K的年薪率，J1签证不用交SS+Medicare（7.65%），算下来是29%左右的总税率）
上面这些数据都来自于各地的税务局网站。其中加拿大有个官方的Payroll计算器，算出来还是很准的。
http://www.cra-arc.gc.ca/esrvc-srvce/tx/bsnss/pdoc-eng.html
上面这些计算，都不包括自愿的养老金贮蓄，比如加拿大的RRSP，以及美国的401K，算这些的话，每个月还得再扣掉5-10%。
其实算下来，BC的收入税并不高。但是鉴于BC同类工作工资会比美国低10-20%，所以实际到手的收入还是会低一些，但是应该没有税前收入差的这么多。此外BC的省税高于100K以后会高很多，所以100K以上BC的税应该会与加州的税率差距较小。
有问题的欢迎指出。
来源： 苏涛的日志
